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総資産利益率(ROA)の計算方法

会社のビジネスを理解したい場合は、会社の総資産利益率(ROA)を決定することが役立ちます。ここでは、ROAについて通知し、あらゆるビジネスのROAを計算するのに役立つ次のトピックについて説明します。

  • 総資産利益率とは何ですか?
  • 総資産利益率の計算式。
  • 総資産利益率の計算方法の例。
  • 総資産利益率に関するよくある質問。
  • 総資産利益率の重要性。
黒板の横にある手

画像ソース:GettyImages。

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総資産利益率とは何ですか?

総資産利益率は、企業が資産の価値と比較してどれだけの利益を生み出しているかを示す財務指標です。企業の資産には、ビジネス価値を生み出すために所有または管理しているすべてのリソースが含まれます。





総資産利益率の計算式

パーセンテージで表されるROAの式は、次のように簡単です。

画像ソース:MotleyFool。



総資産利益率の計算方法の例

総資産利益率を計算するには、純利益と総資産を使用する方法と、純利益率と資産回転率を使用する方法の2つがあります。ヘルスケアの巨人を使用します ジョンソン&ジョンソン (NYSE:JNJ)、具体的には、両方の方法を説明する例として、2020年からの結果。

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純利益と総資産を使用してROAを計算する

  1. Johnson&Johnsonの2020年の純利益を損益計算書で見つけます。 2020年の損益計算書は、米国証券取引委員会(SEC)に提出された同社の最新の10K(年次)に記載されています。 2020年のJohnson&Johnson 10Kレポートは、同社が147億ドルの純利益を生み出したことを示しています。
  2. 貸借対照表で会社の総資産を見つけます。これも10Kの申告に含まれています。 2020年末のJ&Jの総資産は1,749億ドルと評価されました。
  3. Johnson&Johnsonの純利益を総資産で割り、その金額に100を掛けます。純収入147億ドルを総資産1,749億ドルで割ると、結果は0.084になり、100を掛けるとROAの結果は8.4%になります。 2020年のジョンソン&ジョンソン。

純利益率と資産回転率を使用してROAを計算する

  1. Johnson&Johnsonの純利益を損益計算書で見つけます。上記の例で述べたように、2020年の同社の純利益は147億ドルでした。
  2. 損益計算書で会社の総収入を見つけます。 J&Jの2020年の総収入は826億ドルでした。
  3. ジョンソン&ジョンソンの計算 純利益率 純収入を総収入に分割し、その金額に100を掛けます。会社の純収入147億ドルを、総収入826億ドルで割ります。その金額に100を掛けると、会社の純利益率は17.8%になります。
  4. その年の会社の資産の平均値を計算します。 10Kレポートによると、2019年末時点で、J&Jの総資産は1,577億ドルと評価されています。 2020年末の時点で、同社の総資産は1,749億ドルの価値がありました。これら2つの数値の数値平均(1,663億ドル)は、期間中の会社の平均資産価値に等しくなります。
  5. 会社の総収益を平均資産価値で除算し、その金額に100を掛けて、資産回転率を計算します。総収益826億ドルを平均資産価値1,663億ドルで除算し、その値をパーセンテージに変換すると、資産回転率は次のようになります。 50%。
  6. Johnson&Johnsonの純利益率に資産回転率を掛けて、2020年の総資産利益率を計算します。同社の純利益率17.8%に資産回転率50%を掛けると、ROAは8.9%になります。

総資産利益率に関するよくある質問

総資産利益率に関して頻繁に発生するいくつかの質問を次に示します。

どのROA計算方法が優れていますか?

純利益と総資産のみを使用するROA計算方法は、純利益率と資産回転率を使用する方法よりも簡単です。ただし、後者の方法は、レポート期間全体を通じて企業のROAをより正確に伝達しますが、より単純な方法は、期間の終了時にのみ企業のROAを表現します。より複雑な方法を使用すると、途中で純利益率と資産回転率を追加で決定することにより、会社についてさらに学ぶことができます。



良いROAとは何ですか?

一般的に、5%を超えるROA値はかなり良いと見なされます。 20%以上のROAは素晴らしいです。ただし、ROAは業界によって異なり、一部の業界では他の業界よりもROAが低くなる傾向があります。

総資産利益率の重要性

総資産利益率は、企業が資産からどれだけ効果的に利益を生み出しているかについての洞察を提供するため、有用な指標です。 ROAが高い企業は、ROAが低い企業よりも同じ量の資産からより多くの利益を引き出します。 ROAが高い企業の株式は、長期的には好業績を上げる可能性が高くなります。



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